Er moet onderscheid worden gemaakt tussen twee grote categorieën.
Zakelijke zekerheden verlenen de schuldeiser een zakelijk recht op een goed, waardoor hij dit in bepaalde gevallen kan gelde maken om het bedrag van zijn vordering te innen. Zakelijke zekerheden kunnen betrekking hebben op roerende goederen (pandrecht, verpanding) of op onroerende goederen (hypotheek) en kunnen al dan niet met onteigening worden gevestigd.
Persoonlijke zekerheden stellen de schuldeiser in staat om een beroep te doen op het vermogen van een derde. Het gaat hierbij voornamelijk om de borgstelling, waarbij de borg zich garant stelt voor de betaling van de schuld van de hoofdschuldenaar. Wanneer de borgstelling hoofdelijk en ondeelbaar is, kan elke borg worden aangesproken voor het volledige bedrag van de schuld, zonder zelfs maar te hoeven wachten tot de schuldenaar insolvent is. Net als bij de borgstelling wordt hoofdelijke aansprakelijkheid niet verondersteld en moet deze dus in de overeenkomst worden vermeld.
De zekerheid is in principe accessoir, wat betekent dat deze samen met de hoofdvordering overgaat en vervalt wanneer de vordering tenietgaat. Maar in kredietovereenkomsten van banken wordt vaak bepaald dat een zekerheid een geheel van huidige of toekomstige kredieten kan dekken, wat meer flexibiliteit biedt, maar soms ook tot vergetelheid leidt. Zo komt het niet zelden voor dat een bedrijfsleider tot zijn verbazing vaststelt dat er lang geleden door de onderneming, eventueel door de vorige bedrijfsleider, een zekerheid is verstrekt. Bij twijfel kan het nuttig zijn om bij de bankier een volledig overzicht van de kredieten en zekerheden op te vragen.
Dit is vooral zinvol wanneer de overdrager de overdracht van zijn onderneming voorbereidt. Hij zal ervoor zorgen dat alle verstrekte zekerheden gedetailleerd worden geïnventariseerd (bedrag, looptijd, kadastrale gegevens, enz.). Indien hij persoonlijk borg staat, zal hij, voor zover mogelijk, om de opheffing daarvan verzoeken. Mocht hij deze toestemming niet verkrijgen, dan zal hij ervoor zorgen dat de overnemer deze borgstelling op zich neemt en dat de bank deze vervanging kan aanvaarden.
Voor de overnemer gaat het erom de kredietwaardigheid van de overgenomen onderneming in te schatten door een inventarisatie te maken van de activa die als zekerheid kunnen dienen voor huidige en toekomstige kredieten. Vaak wordt een persoonlijke borgstelling gevraagd om het krediet voor de aankoop van de aandelen te waarborgen, aangezien deze aandelen nauwelijks een waarde vertegenwoordigen.
Hoewel banken in principe geen krediet verlenen uitsluitend „op basis van zekerheden”, moet worden erkend dat zekerheden een belangrijke rol spelen in hun besluitvormingsproces. De Basel III-akkoorden, die sinds januari 2013 van kracht zijn, verplichten banken hun risico’s beter af te dekken om financiële crises het hoofd te kunnen bieden.
Uit voorzichtigheid wordt de kredietwaarde van een zekerheid restrictief vastgesteld, omdat is aangetoond dat bij gedwongen invordering (faillissement, …) de waarde instort of het verpande object zelfs niet meer aanwezig is. Daarom wordt de kredietwaarde van een zekerheid doorgaans teruggebracht tot een percentage van de taxatiewaarde, wat de debiteur ongetwijfeld zal verbazen, mocht hij hiervan op de hoogte zijn. Hoewel er weinig over wordt gesproken, vormen zekerheden een essentieel onderdeel van de economische activiteit. Zo zien we bijvoorbeeld in ontwikkelingslanden dat het kadaster een van de belangrijkste instrumenten is om een betrouwbaar en bedrijfsvriendelijk kader te creëren. Of het nu hier is of elders, zekerheden zijn een noodzakelijk kwaad dat met de nodige voorzichtigheid moet worden ingezet om ontwikkelingsprojecten te ondersteunen.
Illustratie: Spijker
